有価証券報告書-第46期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	18百万円		2百万円
税務上の繰越欠損金	-		141
退職給付引当金	423		436
貸倒引当金	106		77
子会社株式評価損	519		572
減損損失	127		198
投資有価証券評価損	230		230
税務上の収益認識差額	321		378
その他	196		123
繰延税金資産小計	1,943		2,162
評価性引当額	△1,016		△1,024
繰延税金資産合計	926		1,138
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△617		△257
繰延税金負債合計	△617		△257
繰延税金資産の純額	308		881

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		当事業年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失を計上したため記載しておりません。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5
評価性引当額の増減	△2.9
過年度法人税	11.3
特別控除	△2.4
子会社の清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△2.8
その他	0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.7