訂正有価証券報告書-第24期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	251,886	千円		243,455	千円
減価償却費	2,039	千円		2,214	千円
貸倒引当金繰入	239,719	千円		239,214	千円
投資有価証券評価損	35,405	千円		35,405	千円
関係会社株式評価損	8,580	千円		39,887	千円
未払事業税	2,826	千円		3,532	千円
退職給付に係る債務	6,152	千円		5,852	千円
その他	10,097	千円		11,199	千円
繰延税金資産小計	556,708	千円		580,761	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△251,886	千円		△243,455	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△304,634	千円		△337,305	千円
評価性引当額	△556,520	千円		△580,761	千円
繰延税金資産合計	188	千円		―	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,388	3,850	1,590	29,366	47,378	160,311	251,886千円
評価性引当額	△9,388	△3,850	△1,590	△29,366	△47,378	△160,311	△251,886千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,849	1,590	29,366	47,378	―	161,270	243,455千円
評価性引当額	△3,849	△1,590	△29,366	△47,378	―	△161,270	△243,455千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4,697.6%		8.4%
過大役員給与等永久に損金に算入されない項目	5,133.7%		2.7%
住民税均等割	6,274.0%		11.0%
関係会社株式売却益の連結修正	―		40.1%
関係会社株式評価損の連結修正	―		△263.5%
評価性引当額の増減	△919,224.9%		202.0%
繰越欠損金期限切れ	931,468.4%		28.9%
その他	△18.5%		6.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28,360.8%		66.8%