有価証券報告書-第27期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	263,758	千円		224,741	千円
減価償却費	2,271	千円		2,428	千円
減損損失	5,283	千円		557	千円
貸倒引当金繰入	267,948	千円		266,722	千円
投資有価証券評価損	39,996	千円		39,996	千円
関係会社株式評価損	45,100	千円		45,100	千円
退職給付に係る債務	7,062	千円		7,574	千円
連結会社間内部利益消去	275	千円			―
資産調整勘定		―		46,120	千円
その他	11,420	千円		12,596	千円
繰延税金資産小計	643,116	千円		645,837	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△263,758	千円		△224,741	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△379,358	千円		△421,095	千円
評価性引当額小計	△643,116	千円		△645,837	千円
繰延税金資産合計	275	千円		―	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	31,612	53,520	―	157,424	11,841	9,359	263,758千円
評価性引当額	△31,612	△53,520	―	△157,424	△11,841	△9,359	△263,758千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	53,520	―	150,020	11,841	―	9,359	224,741千円
評価性引当額	△53,520	―	△150,020	△11,841	―	△9,359	△224,741千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	―		34.59%
(調整)
住民税均等割	―		1.42%
評価性引当額の増減	―		△106.09%
のれんの償却額	―		△3.84%
持分法による投資損益	―		△0.41%
繰越欠損金期限切れ	―		76.66%
その他	―		△0.23%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		2.1%