有価証券報告書-第25期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	243,455	千円		268,279	千円
減価償却費	2,214	千円		2,294	千円
貸倒引当金繰入	239,214	千円		268,071	千円
投資有価証券評価損	35,405	千円		39,996	千円
関係会社株式評価損	39,887	千円		45,059	千円
未払事業税	3,532	千円		―	千円
退職給付に係る債務	5,852	千円		6,550	千円
連結会社間内部利益消去	―	千円		652	千円
その他	11,199	千円		7,590	千円
繰延税金資産小計	580,761	千円		638,494	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△243,455	千円		△268,279	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△337,305	千円		△369,562	千円
評価性引当額小計	△580,761	千円		△637,842	千円
繰延税金資産合計	―	千円		652	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,849	1,590	29,366	47,378	―	161,270	243,455千円
評価性引当額	△3,849	△1,590	△29,366	△47,378	―	△161,270	△243,455千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,796	33,173	53,520	―	158,587	21,201	268,279千円
評価性引当額	△1,796	△33,173	△53,520	―	△158,587	△21,201	△268,279千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		34.59%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.4%		―%
過大役員給与等永久に損金に算入されない項目	2.7%		―%
住民税均等割	11.0%		1.4%
関係会社株式売却益の連結修正	40.1%		―%
関係会社株式評価損の連結修正	△263.5%		―%
評価性引当額の増減	202.0%		138.1%
繰越欠損金期限切れ	28.9%		―%
税率変更による影響	―%		△170.7%
その他	6.6%		△3.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	66.8%		△0.2%