有価証券報告書-第26期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	268,279	千円		263,758	千円
減価償却費	2,294	千円		2,271	千円
減損損失	―	千円		5,283	千円
貸倒引当金繰入	268,071	千円		267,948	千円
投資有価証券評価損	39,996	千円		39,996	千円
関係会社株式評価損	45,059	千円		45,100	千円
退職給付に係る債務	6,550	千円		7,062	千円
連結会社間内部利益消去	652	千円		275	千円
その他	7,590	千円		11,420	千円
繰延税金資産小計	638,494	千円		643,116	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△268,279	千円		△263,758	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△369,562	千円		△379,358	千円
評価性引当額小計	△637,842	千円		△643,116	千円
繰延税金資産合計	652	千円		275	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,796	33,173	53,520	―	158,587	21,201	268,279千円
評価性引当額	△1,796	△33,173	△53,520	―	△158,587	△21,201	△268,279千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	31,612	53,520	―	157,424	11,841	9,359	263,758千円
評価性引当額	△31,612	△53,520	―	△157,424	△11,841	△9,359	△263,758千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	34.59%		―
(調整)
住民税均等割	1.4%		―
評価性引当額の増減	138.1%		―
税率変更による影響	△170.7%		―
その他	△3.6%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.2%		―