有価証券報告書-第24期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	749,540千円		167,108千円
貸倒引当金	46,866		4,170
減価償却超過額	4,736		3,335
出資金評価損	23,961		23,961
子会社株式評価損	358,972		341,677
その他	60,590		60,572
繰延税金資産小計	1,244,667		600,825
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△749,540		△167,108
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△495,127		△433,716
評価性引当額小計	△1,244,667		△600,825
繰延税金資産合計	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度におきましては、税引前当期純損失を計上しているため、記載をしておりません。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。