有価証券報告書-第51期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	88,290千円		91,937千円
退職給付に係る負債	134,231		61,670
役員退職慰労引当金	7,083		5,069
税務上の繰越欠損金	19,465		15,930
その他	37,678		36,788
繰延税金資産小計	286,750		211,395
評価性引当額	△30,545		△23,673
繰延税金資産合計	256,204		187,721
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△49,420		△80,811
繰延税金負債合計	△49,420		△80,811
繰延税金資産の純額	206,784		106,910

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	112,033千円		115,326千円
固定資産-繰延税金資産	144,171		72,394
固定負債-繰延税金負債	△49,420		△80,811

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2		△0.5
住民税均等割	0.7		0.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.9		4.2
評価性引当額の増減	0.1		△1.5
その他	0.7		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.6		39.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.10%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.34%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は5,509千円減少し、法人税等
調整額が13,755千円、その他有価証券評価差額金が8,246千円、それぞれ増加しております。