有価証券報告書-第34期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年10月31日)		当事業年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,706	千円	2,058	千円
貸倒引当金	66,070		68,965
投資有価証券評価損	70,532		90,039
関係会社株式評価損	3,701,587		7,179,711
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	37,583		1,227,748
繰越欠損金	1,586,281		1,837,872
その他	8,899		10,796
繰延税金資産小計	5,472,662		10,417,193
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,586,281		△1,837,872
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△3,886,381		△8,579,320
評価性引当額小計	△5,472,662		△10,417,193
繰延税金資産合計	―		―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―		△474
繰延税金負債合計	―		△474

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
(注) 前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。