訂正有価証券報告書-第35期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年10月31日)		当事業年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,058	千円	1,448	千円
貸倒引当金	68,965		416,621
長期貸付金	―		223,526
投資有価証券評価損	90,039		76,346
関係会社株式評価損	7,179,711		7,130,653
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	1,227,748		1,119,525
繰越欠損金	1,837,872		1,807,149
その他	10,796		18,703
繰延税金資産小計	10,417,193		10,793,972
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,837,872		△1,807,149
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△8,579,320		△8,986,823
評価性引当額小計	△10,417,193		△10,793,972
繰延税金資産合計	―		―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△474		△470
繰延税金負債合計	△474		△470

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
(注) 前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。