有価証券報告書-第22期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
(繰延税金資産)
税務上の売上認識額	20,761	千円	21,926	千円
未払事業税損金不算入額	18,196	千円	12,805	千円
賞与引当金損金不算入額	9,186	千円	8,497	千円
棚卸資産評価損損金不算入額	2,238	千円	2,907	千円
減価償却超過額	8,798	千円	21,731	千円
その他	7,690	千円	7,814	千円
繰延税金資産合計	66,871	千円	75,683	千円
繰延税金資産の純額	66,871	千円	75,683	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
同族会社の留保金額に係る税額	5.0	%	3.6	%
試験研究費の税額控除	△1.2	%	△2.1	%
その他	0.3	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.7	%	32.2	%