訂正有価証券報告書-第7期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

			2018年 7月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		2019年 6月30日
			百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
パネルポイント引当金			301		38		-		339
為替差損			136		△136		-		-
減損損失			33		△33		-		-
繰越欠損金			15		52		-		67
未払有給休暇			100		10		-		111
退職給付に係る負債			54		68		2		124
その他			350		△67		-		283
合計			991		△66		2		926
繰延税金負債
顧客関連資産			△1,125		176		-		△948
パネル資産			△212		30		-		△182
金融負債			△190		80		-		△109
その他			△111		100		△55		△66
合計			△1,640		389		△55		△1,306

(注)外貨換算差額は、純損益を通じて認識に含めて表示しております。
当連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

			2019年 7月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		2020年 6月30日
			百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
パネルポイント引当金			339		10		-		350
繰越欠損金			67		△18		-		49
未払有給休暇			111		21		-		133
退職給付に係る負債			124		△40		8		92
その他			283		22		-		306
合計			926		△6		8		928
繰延税金負債
顧客関連資産			△948		69		-		△878
パネル資産			△182		18		-		△163
金融負債			△109		45		-		△63
その他			△66		△77		6		△137
合計			△1,306		56		6		△1,243

(注)外貨換算差額は、純損益を通じて認識に含めて表示しております。
前連結会計年度(2019年6月30日)及び当連結会計年度(2020年6月30日)において、繰延税金資産を認識した税務上の繰越欠損金の残高がありますが、本欠損金が発生した要因は、再発が予測されない一過性のものであり、取締役会において承認された事業計画を基礎とした将来課税所得の予測額に基づき、税務便益が実現する可能性が高いものと判断しております。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
	百万円		百万円
税務上の繰越欠損金	290		440
将来減算一時差異	250		448
合計	541		888

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
	百万円		百万円
1年目	23		68
2年目	34		34
3年目	24		32
4年目	38		104
5年目以降	169		201
合計	290		440

繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ477百万円及び388百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識していません。
(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (自2018年7月1日 至2019年6月30日)		当連結会計年度 (自2019年7月1日 至2020年6月30日)
	百万円		百万円
当期税金費用	△2,080		△1,740
繰延税金費用	57		46
合計	△2,022		△1,694

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自2018年7月1日 至2019年6月30日)		当連結会計年度 (自2019年7月1日 至2020年6月30日)
	%		%
法定実効税率	30.6		30.6
評価性引当額の増減	0.0		1,956.3
永久差異	△0.6		△424.1
連結子会社からの受取配当金	△1.0		-
住民税均等割	0.2		164.5
税額控除等	△1.0		△954.1
海外税率差	△1.0		△401.2
減損損失	-		18,499.5
その他	0.5		516.3
平均実際負担税率	27.8		19,387.8