有価証券報告書-第16期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
(ストック・オプション等関係)
前連結会計年度 (自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1. 当連結会計年度における費用計上額及び科目名
2. 当連結会計年度における権利不行使による失効により利益として計上した金額と科目名
3. ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
(注) 1 但し、同社の「新株予約権割当契約」に定める特例条件に該当する場合はこの限りではありません。
2 株式数に換算して記載しております。
3 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。なお、表中の株式数は
付与時の株式数を株式分割後に換算した株式数であります。
4 新株予約権者は、2018年3月期において、同社営業利益が35億円を超過した場合にのみ、本新株予約
権を行使することが可能になります。なお、適用される会計基準の変更等により参照すべき営業利益の
概念に重要な変更があった場合には、同社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を同社の取
締役会にて定めるものとします。
5 デジタル・アドバタイジング・コンソーシアム株式会社が発行したものであります。
6 株式会社アイレップが発行したものであります。なお、ストック・オプション等の数につきましては、株式移転後の株式数(株式会社アイレップの普通株式1株につき同社普通株式0.83株を割当て)に換算
して記載しております。
7 (1)本新株予約権は、2013年3月期乃至2015年3月期のいずれかの期の同社有価証券報告書に
記載の連結財務諸表(連結財務諸表を作成していない場合、財務諸表)におけるインターネット関連事
業のセグメント営業利益が下記(ⅰ)乃至(ⅲ)に掲げる各金額を超過した場合、各新株予約権者に割
り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合までの個数を行使することが可能となりま
す。
なお、会計基準の変更等により参照すべきセグメント営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社取締役会にて定めるものとします。
(ⅰ)5億円を超過した場合、3分の1まで
(ⅱ)10億円を超過した場合、3分の2まで
(ⅲ)20億円を超過した場合、全ての本新株予約権
なお、2013年3月期に事業セグメントの区分方法を変更したことに伴い、2014年3月27日付同社取
締役会において、本新株予約権において参照すべきセグメント営業利益の見直しを実施し、コンテンツ
事業並びに広告事業のセグメント営業利益の合計を、参照すべき指標と定めております。
(2)新株予約権者は、割当日から2015年6月30日までの間において、金融商品取引所における同社
普通株式の普通取引終値が一度でも行使価額に60%を乗じた価格を下回った場合、当該下回った日以降、残存するすべての本新株予約権を行使できないものとします。
8 本新株予約権は、2015年3月期から2017年3月期までのいずれかの期の同社連結営業利益において
下記の各号に掲げる条件を充たしている場合に、当該各号に掲げる割合が権利行使可能となります。
(イ)営業利益10億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の1
(ロ)営業利益20億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の2
(ハ)営業利益30億円を超過している場合、付与された新株予約権の全て
9 本新株予約権は、キラメックス株式会社の2017年3月期から2019年3月期までのいずれかの期の売上高に
おいて下記の各号に掲げる条件を充たしている場合に、当該各号に掲げる割合が権利行使可能となりま
す。
(イ)売上高が3億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の1
(ロ)売上高が5億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の2
(ハ)売上高が10億円を超過している場合、付与された新株予約権の全て
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、新株予約権数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
(注) 1 2005年11月新株予約権は、デジタル・アドバタイジング・コンソーシアム株式会社及び株式会社アイ
レップの共同株式移転に際し、株式会社アイレップより株式移転比率1:0.83で承継し付与したもので、D.A.コンソーシアムホールディングス株式会社の株式数に換算して記載しております。
2 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
(注) 1 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。
4. ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 当連結会計年度においてD.A.コンソーシアムホールディングス㈱により付与された2017年7月新株予約
権(2017年6月27日同社取締役会決議)の公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
②主な基礎数値及び見積方法
(注)1.2002年7月15日から2017年7月14日までの株価実績に基づき算定しております。
2.割当日:2017年7月14日
権利行使期間開始日:2017年7月15日
権利行使期間終了日:2047年7月14日
・割当日から権利行使期間開始日までの年数:0年
・割当日から権利行使期間終了日までの年数:30年
・割当日から権利行使期間の中間点までの年数:0年+(30年-0年)÷2
3.2017年3月期の配当実績によっております。
4.2017年7月14日の国債利回り(残存期間15年)。
(2) 当連結会計年度においてユナイテッド㈱により付与された2017年3月新株予約権の公正な評価単価の
見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
②主な基礎数値及び見積方法
(注)1.2013年11月11日から2017年4月21日までの株価実績に基づき算定しております。
2.十分なデータの蓄積がなく合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において
行使されるものと推定して見積もっております。
3.2017年3月期の配当実績によっております。
4.予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
5. ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
採用しております。
当連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1. 当連結会計年度における費用計上額及び科目名
2. 当連結会計年度における権利不行使による失効により利益として計上した金額と科目名
3. ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
(注) 1 但し、同社の「新株予約権割当契約」に定める特例条件に該当する場合はこの限りではありません。
2 株式数に換算して記載しております。
3 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。なお、表中の株式数は
付与時の株式数を株式分割後に換算した株式数であります。
4 新株予約権者は、2018年3月期において、同社営業利益が35億円を超過した場合にのみ、本新株予約
権を行使することが可能になります。なお、適用される会計基準の変更等により参照すべき営業利益の
概念に重要な変更があった場合には、同社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を同社の取
締役会にて定めるものとします。
5 デジタル・アドバタイジング・コンソーシアム株式会社が発行したものであります。
6 (1)本新株予約権は、2013年3月期乃至2015年3月期のいずれかの期の同社有価証券報告書に
記載の連結財務諸表(連結財務諸表を作成していない場合、財務諸表)におけるインターネット関連事
業のセグメント営業利益が下記(ⅰ)乃至(ⅲ)に掲げる各金額を超過した場合、各新株予約権者に割
り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合までの個数を行使することが可能となりま
す。
なお、会計基準の変更等により参照すべきセグメント営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社取締役会にて定めるものとします。
(ⅰ)5億円を超過した場合、3分の1まで
(ⅱ)10億円を超過した場合、3分の2まで
(ⅲ)20億円を超過した場合、全ての本新株予約権
なお、2013年3月期に事業セグメントの区分方法を変更したことに伴い、2014年3月27日付同社取
締役会において、本新株予約権において参照すべきセグメント営業利益の見直しを実施し、コンテンツ
事業並びに広告事業のセグメント営業利益の合計を、参照すべき指標と定めております。
(2)新株予約権者は、割当日から2015年6月30日までの間において、金融商品取引所における同社
普通株式の普通取引終値が一度でも行使価額に60%を乗じた価格を下回った場合、当該下回った日以降、残存するすべての本新株予約権を行使できないものとします。
7 本新株予約権は、2015年3月期から2017年3月期までのいずれかの期の同社連結営業利益において
下記の各号に掲げる条件を充たしている場合に、当該各号に掲げる割合が権利行使可能となります。
(イ)営業利益10億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の1
(ロ)営業利益20億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の2
(ハ)営業利益30億円を超過している場合、付与された新株予約権の全て
8 本新株予約権は、キラメックス株式会社の2017年3月期から2019年3月期までのいずれかの期の売上高に
おいて下記の各号に掲げる条件を充たしている場合に、当該各号に掲げる割合が権利行使可能となりま
す。
(イ)売上高が3億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の1
(ロ)売上高が5億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の2
(ハ)売上高が10億円を超過している場合、付与された新株予約権の全て
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、新株予約権数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
(注) 1 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。
2 D.A.コンソーシアムホールディングス㈱が発行する新株予約権のうち、当社による公開買付けにより取得
したものについては権利放棄したため、すべて失効しております。
② 単価情報
(注) 1 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。
4. ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 当連結会計年度においてD.A.コンソーシアムホールディングス㈱により付与された2018年7月新株予約権(2018年6月26日取締役会決議)の公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
②主な基礎数値及び見積方法
(注)1.2003年7月18日から2018年7月17日までの株価実績に基づき算定しております。
2.割当日:2018年7月17日
権利行使期間開始日:2018年7月18日
権利行使期間終了日:2047年7月17日
・割当日から権利行使期間開始日までの年数:0年
・割当日から権利行使期間終了日までの年数:30年
・割当日から権利行使期間の中間点までの年数:0年+(30年-0年)÷2
3.2018年3月期の配当実績によっております。
4.2018年7月17日の国債利回り(残存期間15年)
(2) 当連結会計年度においてユナイテッド㈱により付与された2019年1月新株予約権の公正な評価単価の
見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
②主な基礎数値及び見積方法
(注)1.2014年8月23日から2019年2月8日までの株価実績に基づき算定しております。
2.十分なデータの蓄積がなく合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において
行使されるものと推定して見積もっております。
3.2018年3月期の配当実績によっております。
4.予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
5. ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
採用しております。
6.権利確定条件付き有償新株予約権の概要及び会計処理の概要
(追加情報)
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 2018年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の概要
前記「3. ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」における、ユナイテッド㈱の2011年11月有償新株予約権及び2014年7月有償新株予約権をご参照ください。
(2) 採用している会計処理の概要
新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替えます。
なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。
前連結会計年度 (自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1. 当連結会計年度における費用計上額及び科目名
| 販売費及び一般管理費 | 186百万円 |
2. 当連結会計年度における権利不行使による失効により利益として計上した金額と科目名
| その他特別利益 | 3百万円 |
3. ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 会社名 | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2009年3月 新株予約権 (注)5 | 2010年3月 新株予約権 (注)5 | 2011年7月 新株予約権 (注)5 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 |
| 株式の種類及び付与数 (注)2 | 普通株式 61,600株 (注)3 | 普通株式 86,800株 (注)3 | 普通株式 73,200株 (注)3 |
| 付与日 | 2009年3月24日 | 2010年3月19日 | 2011年7月19日 |
| 権利確定条件 | 同社又は同社子会社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 同社又は同社子会社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 同社又は同社子会社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | 自 2009年3月24日 至 2009年3月24日 | 自 2010年3月19日 至 2010年3月19日 | 自 2011年7月19日 至 2011年7月19日 |
| 権利行使期間 | 自 2016年10月3日 至 2039年3月24日 | 自 2016年10月3日 至 2040年3月19日 | 自 2016年10月3日 至 2041年7月19日 |
| 会社名 | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2012年7月 新株予約権 (注)5 | 2013年5月 新株予約権 (注)5 | 2013年7月 新株予約権 (注)5 |
| 付与対象者の 区分及び人数 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 |
| 同社従業員 42名 | 同社執行役員 6名 | ||
| 株式の種類及び付与数 (注)2 | 普通株式 74,000株 (注)3 | 普通株式 226,000株 | 普通株式 74,300株 |
| 付与日 | 2012年7月18日 | 2013年5月1日 | 2013年7月19日 |
| 権利確定条件 | 同社又は同社子会社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 権利行使時において、同社又は同社の子会社、関連会社の役員(含む監査役)又は使用人であること。 (注)1 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | 自 2012年7月18日 至 2012年7月18日 | 自 2013年5月1日 至 2015年3月27日 | 自 2013年7月19日 至 2013年7月19日 |
| 権利行使期間 | 自 2016年10月3日 至 2042年7月18日 | 自 2016年10月3日 至 2020年3月27日 | 自 2016年10月3日 至 2043年7月19日 |
| 会社名 | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2014年7月 新株予約権 (注)5 | 2014年7月 新株予約権 (注)5 | 2015年7月 新株予約権 (注)5 |
| 付与対象者の 区分及び人数 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 |
| 同社執行役員 34名 | 同社従業員 5名 | 同社執行役員 6名 | |
| 株式の種類及び付与数 (注)2 | 普通株式 1,335,000株 | 普通株式 94,100株 | 普通株式 98,800株 |
| 付与日 | 2014年7月18日 | 2014年7月18日 | 2015年7月17日 |
| 権利確定条件 | 権利行使時において、同社又は同社の子会社、関連会社の役員(含む監査役)又は使用人であること。 (注)4 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | ― | 自 2014年7月18日 至 2014年7月18日 | 自 2015年7月17日 至 2015年7月17日 |
| 権利行使期間 | 自 2018年7月1日 至 2021年6月30日 | 自 2016年10月3日 至 2044年7月18日 | 自 2016年10月3日 至 2045年7月17日 |
| 会社名 | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2016年4月 新株予約権 (注)5 | 2005年11月 新株予約権 (注)6 | 2017年7月 新株予約権 |
| 付与対象者の 区分及び人数 | 同社取締役 5名 | 同社従業員 10名 | 同社取締役 3名 |
| 同社執行役員 9名 | 同社子会社取締役及び 執行役員 16名 | ||
| 株式の種類及び付与数 (注)2 | 普通株式 98,300株 | 普通株式 311,250株 | 普通株式 52,100株 |
| 付与日 | 2016年4月15日 | 2005年11月1日 | 2017年7月14日 |
| 権利確定条件 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 権利行使時において、同社又は同社の子会社の役員(含む監査役)又は使用人であること。 (注)1 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | 自 2016年4月15日 至 2016年4月15日 | 自 2005年11月1日 至 2007年9月29日 | 自 2017年7月15日 至 2017年7月15日 |
| 権利行使期間 | 自 2016年10月3日 至 2046年4月15日 | 自 2016年10月3日 至 2017年9月20日 | 自 2017年7月15日 至 2047年7月14日 |
| 会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ |
| 決議年月日 | 2011年11月 新株予約権 | 2014年7月 新株予約権 | 2016年4月 新株予約権 |
| 付与対象者の 区分及び人数 | 同社取締役(執行役兼務 2名含む) 6名 同社執行役 3名 同社従業員 3名 | 同社子会社取締役 4名 同社従業員 14名 | 同社子会社取締役 3名 同社子会社 従業員 2名 |
| 株式の種類及び付与数(注)2 | 普通株式 165,000株 | 普通株式 170,000株 | 普通株式 50,000株 |
| 付与日 | 2011年12月9日 | 2014年8月15日 | 2016年4月19日 |
| 権利確定条件 | 付与日(2011年12月9日)以降、権利確定日(2015年7月1日)まで継続して勤務していること。 (注)7 | 付与日(2014年8月15日)以降、権利確定日(2017年7月1日)まで継続して勤務していること。 (注)8 | 付与日(2016年4月19日)以降、権利確定日(2018年4月5日)まで継続して勤務していること。 (注)9 |
| 対象勤務期間 | 自 2011年12月9日 至 2015年7月1日 | 自 2014年8月15日 至 2017年7月1日 | 自 2016年4月19日 至 2018年4月5日 |
| 権利行使期間 | 自 2015年7月1日 至 2018年6月30日 | 自 2017年7月1日 至 2020年6月30日 | 自 2018年4月5日 至 2023年3月31日 |
| 会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ |
| 決議年月日 | 2016年7月 新株予約権 | 2017年3月 新株予約権 |
| 付与対象者の 区分及び人数 | 同社取締役 5名 | |
| 同社従業員 2名 | 同社取締役 5名 | |
| 同社子会社 | 同社従業員 2名 | |
| 取締役 2名 | ||
| 株式の種類及び付与数 (注)2 | 普通株式 130,000株 | 普通株式 96,000株 |
| 付与日 | 2016年8月19日 | 2017年4月21日 |
| 権利確定条件 | 付与日(2016年8月19日)以降、権利確定日(2018年7月29日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2017年4月21日)以降、権利確定日(2019年3月31日)まで継続して勤務していること。 |
| 対象勤務期間 | 自 2016年8月19日 至 2018年7月29日 | 自 2017年4月21日 至 2019年3月31日 |
| 権利行使期間 | 自 2018年7月29日 至 2026年7月27日 | 自 2019年3月31日 至 2022年3月31日 |
(注) 1 但し、同社の「新株予約権割当契約」に定める特例条件に該当する場合はこの限りではありません。
2 株式数に換算して記載しております。
3 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。なお、表中の株式数は
付与時の株式数を株式分割後に換算した株式数であります。
4 新株予約権者は、2018年3月期において、同社営業利益が35億円を超過した場合にのみ、本新株予約
権を行使することが可能になります。なお、適用される会計基準の変更等により参照すべき営業利益の
概念に重要な変更があった場合には、同社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を同社の取
締役会にて定めるものとします。
5 デジタル・アドバタイジング・コンソーシアム株式会社が発行したものであります。
6 株式会社アイレップが発行したものであります。なお、ストック・オプション等の数につきましては、株式移転後の株式数(株式会社アイレップの普通株式1株につき同社普通株式0.83株を割当て)に換算
して記載しております。
7 (1)本新株予約権は、2013年3月期乃至2015年3月期のいずれかの期の同社有価証券報告書に
記載の連結財務諸表(連結財務諸表を作成していない場合、財務諸表)におけるインターネット関連事
業のセグメント営業利益が下記(ⅰ)乃至(ⅲ)に掲げる各金額を超過した場合、各新株予約権者に割
り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合までの個数を行使することが可能となりま
す。
なお、会計基準の変更等により参照すべきセグメント営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社取締役会にて定めるものとします。
(ⅰ)5億円を超過した場合、3分の1まで
(ⅱ)10億円を超過した場合、3分の2まで
(ⅲ)20億円を超過した場合、全ての本新株予約権
なお、2013年3月期に事業セグメントの区分方法を変更したことに伴い、2014年3月27日付同社取
締役会において、本新株予約権において参照すべきセグメント営業利益の見直しを実施し、コンテンツ
事業並びに広告事業のセグメント営業利益の合計を、参照すべき指標と定めております。
(2)新株予約権者は、割当日から2015年6月30日までの間において、金融商品取引所における同社
普通株式の普通取引終値が一度でも行使価額に60%を乗じた価格を下回った場合、当該下回った日以降、残存するすべての本新株予約権を行使できないものとします。
8 本新株予約権は、2015年3月期から2017年3月期までのいずれかの期の同社連結営業利益において
下記の各号に掲げる条件を充たしている場合に、当該各号に掲げる割合が権利行使可能となります。
(イ)営業利益10億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の1
(ロ)営業利益20億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の2
(ハ)営業利益30億円を超過している場合、付与された新株予約権の全て
9 本新株予約権は、キラメックス株式会社の2017年3月期から2019年3月期までのいずれかの期の売上高に
おいて下記の各号に掲げる条件を充たしている場合に、当該各号に掲げる割合が権利行使可能となりま
す。
(イ)売上高が3億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の1
(ロ)売上高が5億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の2
(ハ)売上高が10億円を超過している場合、付与された新株予約権の全て
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、新株予約権数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 会社名 | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2005年11月 新株予約権 (注)1 | 2009年3月 新株予約権 (注)2 | 2010年3月 新株予約権 (注)2 | 2011年7月 新株予約権 (注)2 | 2012年7月 新株予約権 (注)2 | 2013年5月 新株予約権 |
| 権利確定前 | ||||||
| 期首(株) | - | - | - | - | - | - |
| 付与(株) | - | - | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - | - | - |
| 権利確定(株) | - | - | - | - | - | - |
| 未確定残(株) | - | - | - | - | - | - |
| 権利確定後 | ||||||
| 期首(株) | 190,900 | 53,200 | 74,600 | 63,200 | 64,000 | 135,000 |
| 権利確定(株) | - | - | - | - | - | - |
| 権利行使(株) | 29,050 | - | - | - | - | 72,000 |
| 失効(株) | 161,850 | - | - | - | - | - |
| 未行使残(株) | - | 53,200 | 74,600 | 63,200 | 64,000 | 63,000 |
| 会社名 | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2013年7月 新株予約権 | 2014年7月 新株予約権 | 2014年7月 新株予約権 | 2015年7月 新株予約権 | 2016年4月 新株予約権 | 2017年7月 新株予約権 |
| 権利確定前 | ||||||
| 期首(株) | - | 1,224,000 | - | - | - | - |
| 付与(株) | - | - | - | - | - | 52,100 |
| 失効(株) | - | 15,000 | - | - | - | - |
| 権利確定(株) | - | - | - | - | - | 52,100 |
| 未確定残(株) | - | 1,209,000 | - | - | - | - |
| 権利確定後 | ||||||
| 期首(株) | 55,100 | - | 73,700 | 77,700 | 87,300 | - |
| 権利確定(株) | - | - | - | - | - | 52,100 |
| 権利行使(株) | - | - | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - | - | - |
| 未行使残(株) | 55,100 | - | 73,700 | 77,700 | 87,300 | 52,100 |
| 会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ |
| 決議年月日 | 2011年11月 新株予約権 | 2014年7月 新株予約権 | 2016年4月 新株予約権 | 2016年7月 新株予約権 | 2017年3月 新株予約権 |
| 権利確定前 | |||||
| 期首(株) | - | 155,000 | 50,000 | 130,000 | - |
| 付与(株) | - | - | - | - | 96,000 |
| 失効(株) | - | 105,800 | - | - | - |
| 権利確定(株) | - | 49,200 | - | - | - |
| 未確定残(株) | - | - | 50,000 | 130,000 | 96,000 |
| 権利確定後 | |||||
| 期首(株) | 11,600 | - | - | - | - |
| 権利確定(株) | - | 49,200 | - | - | - |
| 権利行使(株) | - | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - | - |
| 未行使残(株) | 11,600 | 49,200 | - | - | - |
(注) 1 2005年11月新株予約権は、デジタル・アドバタイジング・コンソーシアム株式会社及び株式会社アイ
レップの共同株式移転に際し、株式会社アイレップより株式移転比率1:0.83で承継し付与したもので、D.A.コンソーシアムホールディングス株式会社の株式数に換算して記載しております。
2 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 会社名 | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2005年11月 新株予約権 | 2009年3月 新株予約権 (注)1 | 2010年3月 新株予約権 (注)1 | 2011年7月 新株予約権 (注)1 | 2012年7月 新株予約権 (注)1 | 2013年5月 新株予約権 |
| 権利行使価格 (円) | 60 | 1 | 1 | 1 | 1 | 420 |
| 行使時平均株価 (円) | 1,545 | - | - | - | - | 1,791 |
| 付与日における公正な評価単価 (円) | - | 279 | 284 | 332 | 139 | 161 |
| 会社名 | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2013年7月 新株予約権 | 2014年7月 新株予約権 | 2014年7月 新株予約権 | 2015年7月 新株予約権 | 2016年4月 新株予約権 | 2017年7月 新株予約権 |
| 権利行使価格 (円) | 1 | 399 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 行使時平均株価 (円) | - | - | - | - | - | - |
| 付与日における公正な評価単価 (円) | 613 | 1 | 356 | 362 | 682 | 1,357 |
| 会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ |
| 決議年月日 | 2011年11月 新株予約権 | 2014年7月 新株予約権 | 2016年4月 新株予約権 | 2016年7月 新株予約権 | 2017年3月 新株予約権 |
| 権利行使価格 (円) | 202 | 2,152 | 1,549 | 1,422 | 2,424 |
| 行使時平均株価 (円) | - | - | - | - | - |
| 付与日における公正な評価単価 (円) | 535 | 3,000 | 93,600 | 86,700 | 67,000 |
(注) 1 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。
4. ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 当連結会計年度においてD.A.コンソーシアムホールディングス㈱により付与された2017年7月新株予約
権(2017年6月27日同社取締役会決議)の公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
②主な基礎数値及び見積方法
| 2017年7月 新株予約権 | |
| 株価変動性(注)1 | 64.607% |
| 予想残存期間(注)2 | 15年 |
| 予想配当(注)3 | 15円/株 |
| 無リスク利子率(注)4 | 0.319% |
(注)1.2002年7月15日から2017年7月14日までの株価実績に基づき算定しております。
2.割当日:2017年7月14日
権利行使期間開始日:2017年7月15日
権利行使期間終了日:2047年7月14日
・割当日から権利行使期間開始日までの年数:0年
・割当日から権利行使期間終了日までの年数:30年
・割当日から権利行使期間の中間点までの年数:0年+(30年-0年)÷2
3.2017年3月期の配当実績によっております。
4.2017年7月14日の国債利回り(残存期間15年)。
(2) 当連結会計年度においてユナイテッド㈱により付与された2017年3月新株予約権の公正な評価単価の
見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
②主な基礎数値及び見積方法
| 2017年3月 新株予約権 | |
| 株価変動性(注)1 | 58.850% |
| 予想残存期間(注)2 | 3.44年 |
| 予想配当(注)3 | 14円/株 |
| 無リスク利子率(注)4 | △0.195% |
(注)1.2013年11月11日から2017年4月21日までの株価実績に基づき算定しております。
2.十分なデータの蓄積がなく合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において
行使されるものと推定して見積もっております。
3.2017年3月期の配当実績によっております。
4.予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
5. ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
採用しております。
当連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1. 当連結会計年度における費用計上額及び科目名
| 販売費及び一般管理費 | 119百万円 |
2. 当連結会計年度における権利不行使による失効により利益として計上した金額と科目名
| その他特別利益 | 8百万円 |
3. ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 会社名 | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2009年3月 新株予約権 (注)5 | 2010年3月 新株予約権 (注)5 | 2011年7月 新株予約権 (注)5 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 |
| 株式の種類及び付与数 (注)2 | 普通株式 61,600株 (注)3 | 普通株式 86,800株 (注)3 | 普通株式 73,200株 (注)3 |
| 付与日 | 2009年3月24日 | 2010年3月19日 | 2011年7月19日 |
| 権利確定条件 | 同社又は同社子会社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 同社又は同社子会社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 同社又は同社子会社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | 自 2009年3月24日 至 2009年3月24日 | 自 2010年3月19日 至 2010年3月19日 | 自 2011年7月19日 至 2011年7月19日 |
| 権利行使期間 | 自 2016年10月3日 至 2039年3月24日 | 自 2016年10月3日 至 2040年3月19日 | 自 2016年10月3日 至 2041年7月19日 |
| 会社名 | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2012年7月 新株予約権 (注)5 | 2013年5月 新株予約権 (注)5 | 2013年7月 新株予約権 (注)5 |
| 付与対象者の 区分及び人数 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 |
| 同社従業員 42名 | 同社執行役員 6名 | ||
| 株式の種類及び付与数 (注)2 | 普通株式 74,000株 (注)3 | 普通株式 226,000株 | 普通株式 74,300株 |
| 付与日 | 2012年7月18日 | 2013年5月1日 | 2013年7月19日 |
| 権利確定条件 | 同社又は同社子会社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 権利行使時において、同社又は同社の子会社、関連会社の役員(含む監査役)又は使用人であること。 (注)1 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | 自 2012年7月18日 至 2012年7月18日 | 自 2013年5月1日 至 2015年3月27日 | 自 2013年7月19日 至 2013年7月19日 |
| 権利行使期間 | 自 2016年10月3日 至 2042年7月18日 | 自 2016年10月3日 至 2020年3月27日 | 自 2016年10月3日 至 2043年7月19日 |
| 会社名 | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2014年7月 新株予約権 (注)5 | 2014年7月 新株予約権 (注)5 | 2015年7月 新株予約権 (注)5 |
| 付与対象者の 区分及び人数 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 | 同社取締役 6名 |
| 同社執行役員 34名 | 同社従業員 5名 | 同社執行役員 6名 | |
| 株式の種類及び付与数 (注)2 | 普通株式 1,335,000株 | 普通株式 94,100株 | 普通株式 98,800株 |
| 付与日 | 2014年7月18日 | 2014年7月18日 | 2015年7月17日 |
| 権利確定条件 | 権利行使時において、同社又は同社の子会社、関連会社の役員(含む監査役)又は使用人であること。 (注)4 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | ― | 自 2014年7月18日 至 2014年7月18日 | 自 2015年7月17日 至 2015年7月17日 |
| 権利行使期間 | 自 2018年7月1日 至 2021年6月30日 | 自 2016年10月3日 至 2044年7月18日 | 自 2016年10月3日 至 2045年7月17日 |
| 会社名 | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアム ホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2016年4月 新株予約権 (注)5 | 2017年7月 新株予約権 | 2018年7月 新株予約権 |
| 付与対象者の 区分及び人数 | 同社取締役 5名 | 同社取締役 3名 | 同社取締役 3名 |
| 同社執行役員 9名 | 同社子会社取締役及び 執行役員 16名 | 同社子会社取締役及び 執行役員 14名 | |
| 株式の種類及び付与数 (注)2 | 普通株式 98,300株 | 普通株式 52,100株 | 普通株式 24,700株 |
| 付与日 | 2016年4月15日 | 2017年7月14日 | 2018年7月18日 |
| 権利確定条件 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 | 同社又は同社子会社の取締役又は従業員の地位を喪失した日の翌日から10日間以内(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)に限り、新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | 自 2016年4月15日 至 2016年4月15日 | 自 2017年7月15日 至 2017年7月15日 | 自 2018年7月18日 至 2018年7月18日 |
| 権利行使期間 | 自 2016年10月3日 至 2046年4月15日 | 自 2017年7月15日 至 2047年7月14日 | 自 2018年7月18日 至 2048年7月17日 |
| 会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ |
| 決議年月日 | 2011年11月 有償新株予約権 | 2014年7月 有償新株予約権 | 2016年4月 新株予約権 |
| 付与対象者の 区分及び人数 | 同社取締役 (執行役兼務2名含む) 6名 同社執行役 3名 同社従業員 3名 | 同社子会社取締役 4名 同社従業員 14名 | 同社子会社取締役 3名 同社子会社従業員 2名 |
| 株式の種類及び付与数(注)2 | 普通株式 165,000株 | 普通株式 170,000株 | 普通株式 50,000株 |
| 付与日 | 2011年12月9日 | 2014年8月15日 | 2016年4月19日 |
| 権利確定条件 | 付与日(2011年12月9日)以降、権利確定日(2015年7月1日)まで継続して勤務していること。 (注)6 | 付与日(2014年8月15日)以降、権利確定日(2017年7月1日)まで継続して勤務していること。 (注)7 | 付与日(2016年4月19日)以降、権利確定日(2018年4月5日)まで継続して勤務していること。 (注)8 |
| 対象勤務期間 | 自 2011年12月9日 至 2015年7月1日 | 自 2014年8月15日 至 2017年7月1日 | 自 2016年4月19日 至 2018年4月5日 |
| 権利行使期間 | 自 2015年7月1日 至 2018年6月30日 | 自 2017年7月1日 至 2020年6月30日 | 自 2018年4月5日 至 2023年3月31日 |
| 会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ |
| 決議年月日 | 2016年7月 新株予約権 | 2017年3月 新株予約権 | 2019年1月 新株予約権 |
| 付与対象者の 区分及び人数 | 同社取締役 5名 | 同社取締役 4名 | |
| 同社従業員 2名 | 同社取締役 5名 | 同社従業員 6名 | |
| 同社子会社 | 同社従業員 2名 | 同社子会社 | |
| 取締役 2名 | 取締役 2名 | ||
| 株式の種類及び付与数 (注)2 | 普通株式 130,000株 | 普通株式 96,000株 | 普通株式 180,000株 |
| 付与日 | 2016年8月19日 | 2017年4月21日 | 2019年2月8日 |
| 権利確定条件 | 付与日(2016年8月19日)以降、権利確定日(2018年7月29日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2017年4月21日)以降、権利確定日(2019年3月31日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2019年2月8日)以降、権利確定日(2022年1月25日)まで継続して勤務していること。 |
| 対象勤務期間 | 自 2016年8月19日 至 2018年7月29日 | 自 2017年4月21日 至 2019年3月31日 | 自 2019年2月8日 至 2022年1月25日 |
| 権利行使期間 | 自 2018年7月29日 至 2026年7月27日 | 自 2019年3月31日 至 2022年3月31日 | 自 2022年1月25日 至 2025年1月24日 |
(注) 1 但し、同社の「新株予約権割当契約」に定める特例条件に該当する場合はこの限りではありません。
2 株式数に換算して記載しております。
3 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。なお、表中の株式数は
付与時の株式数を株式分割後に換算した株式数であります。
4 新株予約権者は、2018年3月期において、同社営業利益が35億円を超過した場合にのみ、本新株予約
権を行使することが可能になります。なお、適用される会計基準の変更等により参照すべき営業利益の
概念に重要な変更があった場合には、同社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を同社の取
締役会にて定めるものとします。
5 デジタル・アドバタイジング・コンソーシアム株式会社が発行したものであります。
6 (1)本新株予約権は、2013年3月期乃至2015年3月期のいずれかの期の同社有価証券報告書に
記載の連結財務諸表(連結財務諸表を作成していない場合、財務諸表)におけるインターネット関連事
業のセグメント営業利益が下記(ⅰ)乃至(ⅲ)に掲げる各金額を超過した場合、各新株予約権者に割
り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合までの個数を行使することが可能となりま
す。
なお、会計基準の変更等により参照すべきセグメント営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社取締役会にて定めるものとします。
(ⅰ)5億円を超過した場合、3分の1まで
(ⅱ)10億円を超過した場合、3分の2まで
(ⅲ)20億円を超過した場合、全ての本新株予約権
なお、2013年3月期に事業セグメントの区分方法を変更したことに伴い、2014年3月27日付同社取
締役会において、本新株予約権において参照すべきセグメント営業利益の見直しを実施し、コンテンツ
事業並びに広告事業のセグメント営業利益の合計を、参照すべき指標と定めております。
(2)新株予約権者は、割当日から2015年6月30日までの間において、金融商品取引所における同社
普通株式の普通取引終値が一度でも行使価額に60%を乗じた価格を下回った場合、当該下回った日以降、残存するすべての本新株予約権を行使できないものとします。
7 本新株予約権は、2015年3月期から2017年3月期までのいずれかの期の同社連結営業利益において
下記の各号に掲げる条件を充たしている場合に、当該各号に掲げる割合が権利行使可能となります。
(イ)営業利益10億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の1
(ロ)営業利益20億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の2
(ハ)営業利益30億円を超過している場合、付与された新株予約権の全て
8 本新株予約権は、キラメックス株式会社の2017年3月期から2019年3月期までのいずれかの期の売上高に
おいて下記の各号に掲げる条件を充たしている場合に、当該各号に掲げる割合が権利行使可能となりま
す。
(イ)売上高が3億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の1
(ロ)売上高が5億円を超過している場合、付与された新株予約権の3分の2
(ハ)売上高が10億円を超過している場合、付与された新株予約権の全て
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、新株予約権数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 会社名 | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2009年3月 新株予約権 (注)1,2 | 2010年3月 新株予約権 (注)1,2 | 2011年7月 新株予約権 (注)1,2 | 2012年7月 新株予約権 (注)1,2 | 2013年5月 新株予約権 (注)2 | 2013年7月 新株予約権 (注)2 |
| 権利確定前 | ||||||
| 期首(株) | - | - | - | - | - | - |
| 付与(株) | - | - | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - | - | - |
| 権利確定(株) | - | - | - | - | - | - |
| 未確定残(株) | - | - | - | - | - | - |
| 権利確定後 | ||||||
| 期首(株) | 53,200 | 74,600 | 63,200 | 64,000 | 63,000 | 55,100 |
| 権利確定(株) | - | - | - | - | - | - |
| 権利行使(株) | 27,600 | 38,400 | 30,000 | 30,000 | 54,500 | 24,900 |
| 失効(株) | 25,600 | 36,200 | 33,200 | 34,000 | 8,500 | 30,200 |
| 未行使残(株) | - | - | - | - | - | - |
| 会社名 | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2014年7月 新株予約権(注)2 | 2014年7月 新株予約権 (注)2 | 2015年7月 新株予約権 (注)2 | 2016年4月 新株予約権 (注)2 | 2017年7月 新株予約権 (注)2 | 2018年7月 新株予約権 (注)2 |
| 権利確定前 | ||||||
| 期首(株) | 1,209,000 | - | - | - | - | - |
| 付与(株) | - | - | - | - | - | 24,700 |
| 失効(株) | - | - | - | - | - | - |
| 権利確定(株) | 1,209,000 | - | - | - | - | 24,700 |
| 未確定残(株) | - | - | - | - | - | - |
| 権利確定後 | ||||||
| 期首(株) | - | 73,700 | 77,700 | 87,300 | 52,100 | - |
| 権利確定(株) | 1,209,000 | - | - | - | - | 24,700 |
| 権利行使(株) | 1,158,000 | 28,000 | 28,000 | 24,900 | 6,300 | - |
| 失効(株) | 51,000 | 45,700 | 49,700 | 62,400 | 45,800 | 24,700 |
| 未行使残(株) | - | - | - | - | - | - |
| 会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ |
| 決議年月日 | 2011年11月 有償新株予約権 | 2014年7月 有償新株予約権 | 2016年4月 新株予約権 | 2016年7月 新株予約権 | 2017年3月 新株予約権 | 2019年1月 新株予約権 |
| 権利確定前 | ||||||
| 期首(株) | - | - | 50,000 | 130,000 | 96,000 | - |
| 付与(株) | - | - | - | - | - | 180,000 |
| 失効(株) | - | - | - | - | - | - |
| 権利確定(株) | - | - | 50,000 | 130,000 | 96,000 | - |
| 未確定残(株) | - | - | - | - | - | 180,000 |
| 権利確定後 | ||||||
| 期首(株) | 11,600 | 49,200 | - | - | - | - |
| 権利確定(株) | - | - | 50,000 | 130,000 | 96,000 | - |
| 権利行使(株) | 11,600 | 9,700 | 14,300 | 16,200 | - | - |
| 失効(株) | - | - | 8,300 | - | - | - |
| 未行使残(株) | - | 39,500 | 27,400 | 113,800 | 96,000 | - |
(注) 1 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。
2 D.A.コンソーシアムホールディングス㈱が発行する新株予約権のうち、当社による公開買付けにより取得
したものについては権利放棄したため、すべて失効しております。
② 単価情報
| 会社名 | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2009年3月 新株予約権 (注)1 | 2010年3月 新株予約権 (注)1 | 2011年7月 新株予約権 (注)1 | 2012年7月 新株予約権 (注)1 | 2013年5月 新株予約権 | 2013年7月 新株予約権 |
| 権利行使価格 (円) | 1 | 1 | 1 | 1 | 420 | 1 |
| 行使時平均株価 (円) | - | - | - | - | - | - |
| 付与日における公正な評価単価 (円) | 279 | 284 | 332 | 139 | 161 | 613 |
| 会社名 | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ | D.A.コンソーシアムホールディングス㈱ |
| 決議年月日 | 2014年7月 新株予約権 | 2014年7月 新株予約権 | 2015年7月 新株予約権 | 2016年4月 新株予約権 | 2017年7月 新株予約権 | 2018年7月 新株予約権 |
| 権利行使価格 (円) | 399 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 行使時平均株価 (円) | - | - | - | - | - | - |
| 付与日における公正な評価単価 (円) | 1 | 356 | 362 | 682 | 1,357 | 2,552 |
| 会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ |
| 決議年月日 | 2011年11月 有償新株予約権 | 2014年7月 有償新株予約権 | 2016年4月 新株予約権 | 2016年7月 新株予約権 | 2017年3月 新株予約権 | 2019年1月 新株予約権 |
| 権利行使価格 (円) | 202 | 2,152 | 1,549 | 1,422 | 2,424 | 1,630 |
| 行使時平均株価 (円) | 3,900 | 3,880 | 3,475 | 2,370 | - | - |
| 付与日における公正な評価単価 (円) | 535 | 3,000 | 93,600 | 86,700 | 67,000 | 59,500 |
(注) 1 2013年2月27日開催の同社取締役会決議により、2013年4月1日付をもって1株を100株とする株式
分割を行っており、これに伴い、分割後の株式数に換算して記載しております。
4. ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 当連結会計年度においてD.A.コンソーシアムホールディングス㈱により付与された2018年7月新株予約権(2018年6月26日取締役会決議)の公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
②主な基礎数値及び見積方法
| 2018年7月 新株予約権 | |
| 株価変動性(注)1 | 62.523% |
| 予想残存期間(注)2 | 15年 |
| 予想配当(注)3 | 23円 |
| 無リスク利子率(注)4 | 0.256% |
(注)1.2003年7月18日から2018年7月17日までの株価実績に基づき算定しております。
2.割当日:2018年7月17日
権利行使期間開始日:2018年7月18日
権利行使期間終了日:2047年7月17日
・割当日から権利行使期間開始日までの年数:0年
・割当日から権利行使期間終了日までの年数:30年
・割当日から権利行使期間の中間点までの年数:0年+(30年-0年)÷2
3.2018年3月期の配当実績によっております。
4.2018年7月17日の国債利回り(残存期間15年)
(2) 当連結会計年度においてユナイテッド㈱により付与された2019年1月新株予約権の公正な評価単価の
見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
②主な基礎数値及び見積方法
| 2019年1月 新株予約権 | |
| 株価変動性(注)1 | 55.570% |
| 予想残存期間(注)2 | 4.47年 |
| 予想配当(注)3 | 7円/株 |
| 無リスク利子率(注)4 | △0.156% |
(注)1.2014年8月23日から2019年2月8日までの株価実績に基づき算定しております。
2.十分なデータの蓄積がなく合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において
行使されるものと推定して見積もっております。
3.2018年3月期の配当実績によっております。
4.予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
5. ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
採用しております。
6.権利確定条件付き有償新株予約権の概要及び会計処理の概要
(追加情報)
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 2018年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の概要
前記「3. ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」における、ユナイテッド㈱の2011年11月有償新株予約権及び2014年7月有償新株予約権をご参照ください。
(2) 採用している会計処理の概要
新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替えます。
なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
