有価証券報告書-第20期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 113百万円 | 283百万円 |
ポイント引当金 | 442 | 496 |
賞与引当金 | 93 | 111 |
売上割戻引当金 | 25 | 48 |
貸倒引当金 | 111 | 111 |
関係会社株式評価損 | 454 | 693 |
のれん | 66 | 46 |
株式報酬費用 | 17 | 36 |
投資有価証券評価損 | 40 | 79 |
その他 | 74 | 75 |
繰延税金資産合計 | 1,435 | 1,979 |
繰延税金負債 | ||
投資有価証券売却益 | 264 | - |
その他有価証券評価差額金 | 739 | 208 |
繰延税金負債合計 | 1,002 | 208 |
繰延税金資産(△負債)の純額 | 432 | 1,771 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.7 | △2.5 |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.3 |
所得拡大促進税額控除 | △0.7 | △0.6 |
その他 | 0.0 | 0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.4 | 27.8 |