有価証券報告書-第28期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1	百万円		2	百万円
賞与引当金	44			50
退職給付に係る負債	45			59
譲渡制限付株式報酬	43			49
未払事業税	15			53
減価償却資産	248			279
その他	24			120
繰延税金資産小計	423			614
評価性引当額	△1			△1
繰延税金資産合計	421			612
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△111			△85
顧客関連資産	―			△304
その他	―			△10
繰延税金負債合計	△111			△400
繰延税金資産の純額	310			212

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	0.8			0.3
のれん償却額	―			0.4
子会社株式取得関連費用	―			1.4
子会社との税率差異	1.6			1.1
税額控除	―			△0.5
過年度法人税等	0.7			―
その他	△0.2			△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5			33.3