有価証券報告書-第30期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	860,297千円	737,275千円
関係会社株式評価損	-千円	30,620千円
減損損失	110,559千円	28,038千円
貸倒引当金	-千円	26,169千円
前受金	9,471千円	13,626千円
その他	22,553千円	17,373千円
繰延税金資産小計	1,002,881千円	853,103千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△860,297千円	△723,620千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△142,584千円	△90,834千円
評価性引当額小計	△1,002,881千円	△814,455千円
繰延税金資産合計	-千円	38,648千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.14%
受取配当等永久に益金参入されない項目	△35.36%
住民税均等割	0.20%
評価性引当額の増減	△72.53%
繰越欠損金の期限切れ	62.28%
その他	△0.02%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.67%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失のため記載しておりません。