有価証券報告書-第32期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)	当事業年度 (2026年5月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	734,744千円	750,735千円
貸倒引当金	112,193千円	94,459千円
関係会社株式評価損	31,518千円	―
関係会社事業損失引当金	15,544千円	―
減損損失	15,660千円	72,456千円
その他	33,163千円	59,222千円
繰延税金資産小計	942,825千円	976,873千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△717,774千円	△750,735千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△183,979千円	△226,138千円
評価性引当額小計	△901,754千円	△976,873千円
繰延税金資産合計	41,071千円	―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)	当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.22%	0.35%
受取配当等永久に益金参入されない項目	△51.20%	△51.29%
住民税均等割	0.15%	0.11%
評価性引当額の増減	31.20%	15.16%
繰越欠損金の期限切れ	―%	13.89%
その他	0.03%	0.38%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.02%	8.44%