有価証券報告書-第20期(平成30年5月1日-平成31年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成30年4月30日)	当連結会計年度 (平成31年4月30日)
繰延税金資産
未払金否認額	3,437千円	4,227千円
未払事業税否認額	2,313	15,452
投資有価証券評価損	4,586	4,586
減価償却超過額	356,728	319,527
税務上の繰越欠損金(注)2	283,166	481,164
貸倒損失否認	21,899	12,449
貸倒引当金	612	605
その他	29,295	27,982
繰延税金資産小計	702,040	865,995
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	△481,164
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△342,620
評価性引当額小計(注)1	△686,956	△823,784
繰延税金資産合計	15,083	42,210
繰延税金負債
為替差益	△51,165	△46,215
未収還付事業税	△3,868	-
その他有価証券評価差額金	△829	△1,625
在外子会社における減価償却不足額	△1,088	△555
その他	△2,743	△1,681
繰延税金負債合計	△59,695	△50,078
繰延税金負債の純額	△44,611	△7,867

(注)1.評価性引当額が136,828千円増加しております。この増加の主な内訳は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加197,998千円になります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(平成31年4月30日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	698	-	-	618	-	479,847	481,164
評価性引当額	△698	-	-	△618	-	△479,847	△481,164
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。