有価証券報告書-第21期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年4月30日)	当連結会計年度 (2020年4月30日)
繰延税金資産
未払金否認額	4,227千円	4,937千円
未払事業税否認額	15,452	6,866
投資有価証券評価損	4,586	34,975
減価償却超過額	319,527	321,686
税務上の繰越欠損金(注)2	481,164	508,072
貸倒損失否認	12,449	5,224
貸倒引当金	605	427
その他	27,982	21,730
繰延税金資産小計	865,995	903,922
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△481,164	△508,072
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△342,620	△373,060
評価性引当額小計(注)1	△823,784	△881,133
繰延税金資産合計	42,210	22,789
繰延税金負債
為替差益	△46,215	-
その他有価証券評価差額金	△1,625	-
在外子会社における減価償却不足額	△555	-
その他	△1,681	△979
繰延税金負債合計	△50,078	△979
繰延税金資産(負債)の純額	△7,867	21,809

(注)1.評価性引当額が57,348千円増加しております。この増加の主な内訳は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額の増加30,388千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加26,907千円になります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	698	-	-	618	-	479,847	481,164
評価性引当額	△698	-	-	△618	-	△479,847	△481,164
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	618	-	-	507,453	508,072
評価性引当額	-	-	△618	-	-	△507,453	△508,072
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。