有価証券報告書-第20期(平成30年5月1日-平成31年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成30年4月30日)	当事業年度 (平成31年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	2,313千円	2,492千円
投資有価証券評価損	4,586	4,586
減価償却超過額	148,268	20,917
税務上の繰越欠損金	262,779	353,890
貸倒損失否認	21,899	-
貸倒引当金繰入超過額	63,282	131,918
関係会社株式評価損	126,228	209,293
会社分割による子会社株式	-	109,752
その他	17,695	10,148
繰延税金資産小計	647,054	842,999
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	△353,890
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△478,541
評価性引当額小計	△631,970	△832,431
繰延税金資産合計	15,083	10,568
繰延税金負債
為替差益	△51,165	△46,215
未収還付事業税	△3,868	-
その他有価証券評価差額金	△829	△1,625
その他	△1,813	-
繰延税金負債合計	△57,676	△47,841
繰延税金負債の純額	△42,592	△37,273

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。