有価証券報告書-第22期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)	当事業年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	2,727千円	2,420千円
投資有価証券評価損	34,975	36,684
減価償却超過額	71,042	71,756
税務上の繰越欠損金	470,588	457,408
貸倒引当金繰入超過額	61,657	62,892
関係会社株式評価損	126,489	126,489
会社分割による子会社株式	84,312	84,312
その他	5,708	18,686
繰延税金資産小計	857,502	860,651
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△470,588	△445,081
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△386,913	△356,073
評価性引当額小計	△857,502	△801,155
繰延税金資産合計	-	59,496
繰延税金負債
為替差益	-	△2,484
繰延税金負債合計	-	△2,484
繰延税金負債の純額	-	57,012

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。