有価証券報告書-第21期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年4月30日)	当事業年度 (2020年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	2,492千円	2,727千円
投資有価証券評価損	4,586	34,975
減価償却超過額	20,917	71,042
税務上の繰越欠損金	353,890	490,436
貸倒引当金繰入超過額	131,918	61,657
関係会社株式評価損	209,293	126,489
会社分割による子会社株式	109,752	84,312
その他	10,148	5,708
繰延税金資産小計	842,999	877,350
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△353,890	△490,436
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△478,541	△386,913
評価性引当額小計	△832,431	△877,350
繰延税金資産合計	10,568	-
繰延税金負債
為替差益	△46,215	-
その他有価証券評価差額金	△1,625	-
繰延税金負債合計	△47,841	-
繰延税金負債の純額	△37,273	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。