有価証券報告書-第52期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年8月31日)		当事業年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,344	千円	2,523	千円
未払事業所税	1,541	〃	1,480	〃
賞与引当金	10,162	〃	10,330	〃
退職給付引当金	44,238	〃	-	〃
未払金(注)	-	〃	38,466	〃
敷金償却費	21,061	〃	22,611	〃
その他	16,956	〃	22,018	〃
繰延税金資産小計	99,304	〃	97,430	〃
評価性引当額	△957	〃	△957	〃
繰延税金資産合計	98,347	〃	96,473	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△275	千円	△3,058	千円
繰延税金負債合計	△275	〃	△3,058	〃
繰延税金資産の純額	98,071	〃	93,414	〃

(注) 退職給付制度から確定拠出年金制度へ変更するにあたり発生したものが含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年8月31日)		当事業年度 (2022年8月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4		6.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.0		△16.6
子会社株式評価損	6.9		2.2
その他	0.3		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2		22.7