有価証券報告書-第54期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,929	千円	4,666	千円
未払事業所税	1,282		1,298
賞与引当金	12,528		-
未払金(注)	17,988		7,918
敷金償却費	1,570		3,974
フリーレント賃料	22,243		15,669
株式報酬費用	21,434		17,994
その他	11,905		11,615
繰延税金資産小計	95,884		63,137
評価性引当額	△957		△1,454
繰延税金資産合計	94,926		61,683
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,377	千円	△10,094	千円
繰延税金負債合計	△5,377		△10,094
繰延税金資産の純額	89,549		51,589

(注) 退職給付制度から確定拠出年金制度へ変更するにあたり発生したものが含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.1		△6.2
法人税額の特別控除額	-		△1.8
その他	0.3		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.4		23.3