有価証券報告書-第22期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	7,445千円		20,106千円
貸倒引当金	10,950		8,087
賞与引当金	817		685
未払賞与	15,808		16,247
会員引当金	64,273		47,112
責任準備金	74,838		80,983
減損損失	24,185		17,566
その他	6,912		5,831
繰延税金資産(流動)小計	205,232		196,620
評価性引当額	△25,641		△27,434
繰延税金資産(流動)合計	179,591		169,185
繰延税金資産(流動)の純額	179,591		169,185
繰延税金資産(固定)
投資有価証券評価損	106,238		93,469
貸倒引当金	449,712		449,336
減損損失	39,872		21,475
資産除去債務	16,389		16,819
その他	6,825		10,364
繰延税金資産(固定)小計	619,038		591,466
評価性引当額	△578,358		△566,305
繰延税金資産(固定)合計	40,680		25,161
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	231,610		216,603
資産除去債務に対応する除去費用	12,173		9,650
繰延税金負債(固定)合計	243,783		226,253
繰延税金負債(固定)の純額	203,103		201,092

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(流動)の純額及び繰延税金負債(固定)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	179,591千円		169,185千円
固定資産-その他	139		2,847
固定負債-繰延税金負債	203,243		203,940

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	30.7%		30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
住民税均等割	1.0		0.7
評価性引当額の増減	△4.4		△2.7
過年度法人税等	△1.5		-
雇用促進税制による税額控除	△0.9		-
連結子会社の税率差異	△0.5		△0.3
その他	0.3		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.9		28.9