有価証券報告書-第24期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	17,742千円		19,246千円
貸倒引当金	36,927		112,864
賞与引当金	17,191		21,029
会員引当金	39,648		31,490
責任準備金	127,980		125,316
減損損失	18,651		6,068
投資有価証券評価損	117,793		127,225
関係会社株式評価損	-		8,874
資産除去債務	18,005		18,686
子会社株式売却益	48,263		-
税務上の繰越欠損金(注)	119,924		62,661
その他	9,346		16,297
繰延税金資産小計	571,476		549,761
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△62,661
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△189,407		△209,567
評価性引当額小計	△189,407		△272,229
繰延税金資産合計	382,068		277,532
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△59,784		△130,821
資産除去債務に対応する除去費用	△11,164		△9,813
保険業法第113条繰延資産	△56,362		△87,280
繰延税金負債合計	△127,312		△227,914
繰延税金資産の純額	254,756		49,617

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	119,924	119,924
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	119,924	(※2) 119,924

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金119,924千円について、繰延税金資産119,924千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	-	-	-	62,661	62,661
評価性引当額	-	-	-	-	-	△62,661	△62,661
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
住民税均等割	0.6		0.6
評価性引当額の増減	△23.3		2.0
連結子会社株式売却益	-		3.9
連結子会社の税率差異	0.2		0.7
その他	1.3		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.5		37.9