有価証券報告書-第25期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	19,246千円		22,851千円
貸倒引当金	112,864		117,787
賞与引当金	21,029		29,491
会員引当金	31,490		28,118
責任準備金	125,316		140,869
前受収益	-		165,118
減損損失	6,068		4,687
投資有価証券評価損	127,225		143,840
関係会社株式評価損	8,874		8,874
資産除去債務	18,686		35,944
税務上の繰越欠損金(注)	62,661		208,610
その他	16,297		41,842
繰延税金資産小計	549,761		948,038
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△62,661		△65,083
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△209,567		△338,991
評価性引当額小計	△272,229		△404,075
繰延税金資産合計	277,532		543,963
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△130,821		△263,966
資産除去債務に対応する除去費用	△9,813		△9,897
保険業法第113条繰延資産	△87,280		△105,460
未収事業税	-		△1,870
繰延税金負債合計	△227,914		△381,195
繰延税金資産の純額	49,617		162,768

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	62,661	62,661
評価性引当額	-	-	-	-	-	△62,661	△62,661
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	208,610	208,610
評価性引当額	-	-	-	-	-	△65,083	△65,083
繰延税金資産	-	-	-	-	-	143,526	(※3) 143,526

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3)税務上の繰越欠損金208,610千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産143,526千円を計上しております。当該繰延税金資産は、一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高143,526千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.2
住民税均等割	0.6		1.7
評価性引当額の増減	2.0		53.4
連結子会社株式売却益	3.9		-
子会社株式取得関連費用	-		1.8
連結子会社の税率差異	0.7		1.0
その他	0.0		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.9		88.4