有価証券報告書-第23期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	20,106千円		17,742千円
貸倒引当金	457,423		36,927
賞与引当金	685		17,191
未払賞与	16,247		-
会員引当金	47,112		39,648
責任準備金	80,983		127,980
減損損失	39,042		18,651
投資有価証券評価損	93,469		117,793
資産除去債務	16,819		18,005
子会社株式売却益	-		48,263
税務上の繰越欠損金(注)2	-		119,924
その他	16,195		9,346
繰延税金資産小計	788,086		571,476
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△189,407
評価性引当額小計(注)1	△593,739		△189,407
繰延税金資産合計	194,347		382,068
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△216,603		△59,784
資産除去債務に対応する除去費用	△9,650		△11,164
保険業法第113条繰延資産	-		△56,362
繰延税金負債合計	△226,253		△127,312
繰延税金資産の純額(負債は△)	△31,906		254,756

(注)1.評価性引当額が404,332千円減少しております。この減少の主な内容は、当連結会計年度において株式会社バイノスの破産手続の終結決定があり、株式会社バイノスに対する貸付金1,375,853千円を税務上損金処理したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年9月30日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	119,924	119,924
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	119,924	(※2) 119,924

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金119,924千円について、繰延税金資産119,924千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.7%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.1
住民税均等割	0.7		0.6
評価性引当額の増減	△2.7		△23.3
連結子会社の税率差異	△0.3		0.2
その他	0.3		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9		9.5