有価証券報告書-第21期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	19,138千円		7,445千円
貸倒引当金	13,747		10,950
賞与引当金	6,036		817
未払賞与	-		15,808
会員引当金	98,194		64,273
責任準備金	58,927		74,838
減損損失	-		24,185
繰越欠損金	30,396		-
その他	6,227		6,912
繰延税金資産(流動)小計	232,668		205,232
評価性引当額	△28,270		△25,641
繰延税金資産(流動)合計	204,398		179,591
繰延税金負債(流動)
保険業法第113条繰延資産	△272		-
繰延税金負債(流動)合計	△272		-
繰延税金資産(流動)の純額	204,125		179,591
繰延税金資産(固定)
投資有価証券評価損	87,418		106,238
貸倒引当金	480,153		449,712
減損損失	-		39,872
資産除去債務	-		16,389
その他	85,837		6,825
繰延税金資産(固定)小計	653,409		619,038
評価性引当額	△588,189		△578,358
繰延税金資産(固定)合計	65,219		40,680
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	185,390		231,610
資産除去債務に対応する除去費用	-		12,173
繰延税金負債(固定)合計	185,390		243,783
繰延税金負債(固定)の純額	120,170		203,103

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(流動)の純額及び繰延税金負債(固定)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	204,125千円		179,591千円
固定資産-その他	101		139
固定負債-繰延税金負債	120,272		203,243

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	32.8%		30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	19.8		0.2
住民税均等割	3.5		1.0
評価性引当額の増減	△4.1		△4.4
のれんの償却額	59.6		-
合併により承継した繰越欠損金	△32.1		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	5.0		-
過年度法人税等	-		△1.5
雇用促進税制による税額控除	-		△0.9
連結子会社の税率差異	-		△0.5
その他	0.5		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	85.0		24.9