有価証券報告書-第23期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,174	百万円	1,424	百万円
未払事業税	142	百万円	164	百万円
未払費用	215	百万円	243	百万円
商品評価損	13	百万円	62	百万円
退職給付引当金	1,284	百万円	1,410	百万円
資産除去債務	355	百万円	364	百万円
貸倒引当金	22	百万円	14	百万円
減価償却費	223	百万円	253	百万円
減損損失	39	百万円	75	百万円
資産調整勘定	7	百万円	9	百万円
その他	86	百万円	79	百万円
繰延税金資産小計	3,567	百万円	4,101	百万円
評価性引当額	△47	百万円	△40	百万円
繰延税金資産合計	3,519	百万円	4,061	百万円
繰延税金負債
キャリアショップ運営権	△2,751	百万円	△2,547	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△110	百万円	△103	百万円
その他有価証券評価差額金	△60	百万円	△0	百万円
繰延税金負債合計	△2,921	百万円	△2,651	百万円
差引:繰延税金資産の純額(△は負債)	597	百万円	1,410	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.5%
住民税均等割等	1.2%		1.2%
のれん償却額	0.4%		0.4%
評価性引当額の増減	0.0%		△0.1%
その他	0.1%		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8%		32.6%