有価証券報告書-第21期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	9,756千円		14,557千円
貸倒引当金繰入超過額	1,657		1,704
均等償却額	985		954
減価償却超過額	249		214
資産除去債務	3,674		3,674
ソフトウェア償却額	6,267		7,791
前受収益	10,178		10,384
譲渡制限付株式報酬	-		77
その他	1,141		765
繰延税金資産合計	33,910		40,124

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.0		0.1
住民税均等割	0.2		0.2
留保金課税	3.4		3.3
その他	0.3		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.5		34.0