訂正有価証券報告書-第46期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,215千円		4,742千円
減損損失	5,060千円		3,596千円
投資有価証券評価損	26,655千円		23,957千円
退職給付に係る負債	43,902千円		45,502千円
貸倒引当金	208,985千円		205,872千円
税務上の繰越欠損金(注)2	130,792千円		116,138千円
その他	55,796千円		52,402千円
繰延税金資産小計	477,405千円		452,211千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△130,792千円		△115,653千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△346,613千円		△333,936千円
評価性引当額小計(注)1	△477,405千円		△449,589千円
繰延税金資産合計	-千円		2,621千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	39,659千円		24,487千円
繰延税金負債合計	39,659千円		24,487千円

(注)1 評価性引当額は減少しております。この減少の主な理由は収益力に基づく課税所得等を合理的に見積もった結果、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	20,888	30,570	10,585	3,889	2,208	62,650	130,792
評価性引当額	△20,888	△30,570	△10,585	△3,889	△2,208	△62,650	△130,792
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	33,467	11,957	4,143	2,494	21,497	42,577	116,138
評価性引当額	△32,982	△11,957	△4,143	△2,494	△21,497	△42,577	△115,653
繰延税金資産	495	-	-	-	-	-	495

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率 (調整)		30.6%
評価性引当額の増減		△34.3%
住民税均等割		0.5%
その他		3.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		0.0%

前連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。