有価証券報告書-第51期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,444千円		7,063千円
投資有価証券評価損	9,416千円		9,693千円
退職給付に係る負債	63,126千円		72,687千円
貸倒引当金	158,702千円		182,927千円
税務上の繰越欠損金(注)2	106,425千円		139,962千円
その他	63,487千円		65,021千円
繰延税金資産小計	407,602千円		477,356千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△99,852千円		△139,962千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△301,224千円		△337,393千円
評価性引当額小計(注)1	△401,076千円		△477,356千円
繰延税金資産合計	6,525千円		-千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,035千円		5,057千円
繰延税金負債合計	2,035千円		5,057千円

(注)1 評価性引当額は増加しております。この増加の主な理由は収益力に基づく課税所得等を合理的に見つ
もった結果、将来減算一時差異に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	19,592	1,447	-	28,170	12,744	43,441	105,396
評価性引当額	△19,592	△1,447	-	△28,170	△12,744	△43,441	△105,396
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	1,447	-	28,170	12,744	1,466	96,133	139,962
評価性引当額	△1,447	-	△28,170	△12,744	△1,466	△96,133	△139,962
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
前連結会計年度および当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。