有価証券報告書-第50期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,691	千円	5,221	千円
賞与引当金	52,054		55,035
貸倒引当金	333		82
退職給付引当金	38,662		51,909
長期未払金	3,674		3,674
役員株式給付引当金	4,814		6,739
ゴルフ会員権評価損	11,098		4,776
その他	79,059		31,814
繰延税金資産小計	195,388		159,255
評価性引当額	△24,799		△20,127
繰延税金資産合計	170,588		139,127
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△19,355		△22,741
繰延税金負債合計	△19,355		△22,741
繰延税金資産純額	151,232		116,386

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整項目)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.81		2.47
住民税均等割等	0.39		0.35
評価性引当額の増減額	△12.31		△0.88
その他	△0.27		△0.11
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.24		32.45