有価証券報告書-第47期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,685	千円	13,668	千円
賞与引当金	31,232		61,240
貸倒引当金	744		352
退職給付引当金	20,918		22,393
役員退職慰労引当金	49,948		―
長期未払金	―		49,604
役員株式給付引当金	―		1,444
ゴルフ会員権評価損	11,419		11,098
出資金評価損	―		3,666
その他	23,463		29,549
繰延税金資産小計	141,412		193,018
評価性引当額	△68,201		△71,026
繰延税金資産合計	73,211		121,991
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△22,557		△29,965
繰延ヘッジ損益	△650		△484
繰延税金負債合計	△23,208		△30,449
繰延税金資産純額	50,003		91,541

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整項目)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.67		1.39
株式報酬費用	△0.11		△0.02
住民税均等割等	0.45		0.26
評価性引当額の増減額	△3.66		0.39
税額控除	△1.90		△2.23
その他	△0.38		△0.41
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.69		30.00