有価証券報告書-第25期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
ソフトウェア	4,621	百万円		3,214	百万円
営業投資有価証券	614	百万円		754	百万円
関係会社株式	2,089	百万円		3,228	百万円
関係会社社債	61	百万円		861	百万円
貸倒引当金	496	百万円		640	百万円
未払金	1,157	百万円		454	百万円
未払事業税	207	百万円		20	百万円
地代家賃	180	百万円		52	百万円
賞与引当金	837	百万円		513	百万円
新株予約権	345	百万円		332	百万円
契約負債	141	百万円		150	百万円
その他	193	百万円		448	百万円
繰延税金資産小計	10,945	百万円		10,672	百万円
評価性引当額	△3,892	百万円		△6,147	百万円
繰延税金資産合計	7,053	百万円		4,524	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△79	百万円		△61	百万円
繰延税金負債合計	△79	百万円		△61	百万円
繰延税金資産純額	6,973	百万円		4,462	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△2.3%
連結子会社清算による影響	-%		△3.4%
寄附金認容	2.0%		-%
修正申告による法人税等	△0.6%		△0.0%
オープンイノベーション促進積立金	△0.9%		△0.3%
税額控除	△0.1%		△3.7%
評価性引当額	9.1%		18.9%
その他	△0.3%		△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.7%		39.9%