有価証券報告書-第28期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	503千円	882千円
未払事業税	1,374	1,864
未払費用	30,491	31,736
税務上の繰越欠損金	10,251	5,119
減損損失	5,153	4,255
ソフトウエア制作費	1,113	556
敷金償却	3,370	3,649
その他	2,185	3,580
繰延税金資産小計	54,444	51,643
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△6,900	△4,459
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,350	△7,344
評価性引当額小計	△16,251	△11,804
繰延税金資産合計	38,193	39,839

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
住民税均等割	5.95		19.49
交際費等永久に損金に算入されない項目	32.29		147.25
評価性引当額の増減	△25.92		△91.09
税額控除	△2.10		△20.78
その他	△0.77		△0.34
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.92		84.99