訂正有価証券報告書-第23期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	254,007千円	403,854千円
減価償却超過額	13,066 〃	43,133 〃
未払事業税	12,086 〃	24,063 〃
貸倒引当金	16,390 〃	15,433 〃
役員退職慰労引当金	- 〃	14,923 〃
売上原価見積計上	- 〃	14,163 〃
資産除去債務	6,075 〃	10,817 〃
退職給付に係る負債	7,844 〃	9,594 〃
その他	50,307 〃	26,459 〃
繰延税金資産小計	359,778 〃	562,442 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	- 〃	△403,854 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	- 〃	△14,961 〃
評価性引当額小計(注)1	△268,283 〃	△418,816 〃
繰延税金資産合計	91,495 〃	143,625 〃
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,738 〃	△6,081 〃
その他	- 〃	△97 〃
繰延税金負債合計	△3,738 〃	△6,178 〃
繰延税金資産の純額	87,757 〃	137,446 〃

(注)1.繰延税金資産から控除された評価性引当額が前連結会計年度末比で150,533千円増加しております。
これは主に、連結子会社である株式会社フォーメンバーズにおいて、繰越欠損金に係る繰延税金資産の評価性引当額が135,867千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	1,049	8,519	69,463	324,821	403,854
評価性引当額	-	-	△1,049	△8,519	△69,463	△324,821	△403,854
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.86%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.35〃	0.65〃
住民税均等割等	0.34〃	0.23〃
未実現利益消去	0.34〃	-〃
のれん償却額	3.93〃	1.77〃
税額控除	△4.05〃	△0.84〃
評価性引当額の増減	14.61〃	12.81〃
その他	0.12〃	0.07〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.49〃	45.31〃

(表示方法の変更)
「税効果会計基準一部改正」の適用により評価性引当額の変動に関する情報を開示したことに伴い、前連結会計年度に調整項目として表示していた「税務上の繰越欠損金」は、当連結会計年度より「評価性引当額の増減」へ表示を変更しております。