有価証券報告書

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	985,779千円	1,078,810千円
販売用不動産	9,863千円	―千円
貸倒引当金	22,064千円	22,064千円
減損損失	14,973千円	11,053千円
デリバティブ債務	24,217千円	37,185千円
その他	7,921千円	7,603千円
繰延税金資産小計	1,064,818千円	1,156,716千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△985,779千円	△1,078,810千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△79,039千円	△77,906千円
評価性引当額小計(注)1	△1,064,818千円	△1,156,716千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	―千円	―千円

繰延税金資産(△は負債)の純額

―千円

―千円

(注) 1.評価性引当額が91,898千円増加しております。増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が93,031千円増加したこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	10,216	12,499	9,897	136,073	227,907	589,183	985,779千円
評価性引当額	△10,216	△12,499	△9,897	△136,073	△227,907	△589,183	△985,779千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	12,779	10,212	136,340	228,132	243,714	447,630	1,078,810千円
評価性引当額	△12,779	△10,212	△136,340	△228,132	△243,714	△447,630	△1,078,810千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において、独立掲記しておりました繰延税金資産の「未払事業税」及び「賞与引当金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の繰延税金資産に表示しておりました「未払事業税」2,396千円及び「賞与引当金」2,545千円は、その他7,921千円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。