有価証券報告書-第45期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	22,466千円	22,142千円
未払法定福利費	3,269千円	3,274千円
貸倒引当金	7,365千円	5,713千円
ゴルフ会員権評価損	8,041千円	8,041千円
減損損失	64,010千円	62,693千円
未払事業税	4,249千円	4,545千円
税務上の繰越欠損金	55,224千円	24,614千円
その他	6,953千円	10,615千円
繰延税金資産小計	171,580千円	141,640千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―千円	―千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81,041千円	△80,502千円
評価性引当額	△81,041千円	△80,502千円
繰延税金資産合計	90,538千円	61,137千円
繰延税金負債との相殺	△599千円	△1,505千円
繰延税金資産の純額	89,939千円	59,632千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△599千円	△1,505千円
繰延税金負債合計	△599千円	△1,505千円
繰延税金資産との相殺	599千円	1,505千円
繰延税金負債の純額	―千円	―千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.7%	4.0%
住民税均等割等	12.8%	5.9%
評価性引当額の増減	△25.7%	△0.3%
法人税額の特別控除	―%	△2.5%
その他	0.0%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.7%	36.5%