有価証券報告書-第48期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	27,376千円	28,061千円
未払法定福利費	4,034千円	4,170千円
貸倒引当金	8,778千円	15,554千円
ゴルフ会員権評価損	8,036千円	8,036千円
関係会社株式評価損	26,710千円	37,566千円
減損損失	64,317千円	64,208千円
未払事業税	5,638千円	7,015千円
資産除去債務	―千円	3,081千円
その他	6,568千円	6,544千円
繰延税金資産小計	151,460千円	174,237千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△108,867千円	△123,983千円
評価性引当額	△108,867千円	△123,983千円
繰延税金資産合計	42,593千円	50,254千円
繰延税金負債との相殺	△5,610千円	△25,052千円
繰延税金資産の純額	36,983千円	25,202千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	―千円	△2,736千円
その他有価証券評価差額金	△5,610千円	△22,315千円
繰延税金負債合計	△5,610千円	△25,052千円
繰延税金資産との相殺	5,610千円	25,052千円
繰延税金負債の純額	―千円	―千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.7%	3.4%
住民税均等割等	7.6%	4.0%
評価性引当額の増減	16.0%	4.9%
法人税額の特別控除	△3.7%	―%
その他	0.4%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.9%	42.3%