有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,003	千円		5,738	千円
賞与引当金	28,832	〃		32,720	〃
減価償却超過額	12,465	〃		9,731	〃
外国税額控除	129,119	〃		35,182	〃
その他	17,443	〃		15,849	〃
繰延税金資産小計	192,863	千円		99,222	千円
評価性引当額(注)	△111,591	千円		-	千円
繰延税金資産合計	81,272	千円		99,222	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△330	千円		△188	千円
繰延税金負債小計	△330	千円		△188	千円
繰延税金資産純額	80,941	千円		99,033	千円

(注)評価性引当額が111,591千円減少しております。この減少の内容は、主に外国税額控除に係る評価性
引当額が消滅したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
試験研究費特別控除	△5.8	%		△5.3	%
住民税均等割	1.8	%		1.5	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%		0.5	%
評価性引当額の増減	△13.6	%		△15.7	%
その他	2.8	%		0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.0	%		12.1	%