有価証券報告書-第13期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

前事業年度 (平成26年3月31日)

当事業年度 (平成27年3月31日)

税務上の繰越欠損金	90,239千円			36,029千円
未払事業税	2,101 〃			1,789 〃
賞与引当金	22,831 〃			24,352 〃
減価償却超過額	42,657 〃			33,316 〃
子会社評価損	- 〃			12,331 〃
未払金	10,692 〃			- 〃
その他	9,174 〃			6,558 〃
繰延税金資産小計	177,695千円			114,378千円
評価性引当額	△177,695千円			△88,078千円
繰延税金資産合計	-千円			26,299千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった項目別の内訳

前事業年度 (平成26年3月31日)

当事業年度 (平成27年3月31日)

法定実効税率	38.0%			35.6%
(調整)
試験研究費特別控除	△1.0%			△1.5%
住民税均等割	1.4%			2.7%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%			0.8%
抱合せ株式消滅差益	△13.1%			-%
評価性引当額の増減	△20.5%			△45.5%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-%			1.1%
その他	0.6%			0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.4%			△6.4%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額が2,018千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が2,018千円増加しております。