有価証券報告書-第61期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	39,295千円		43,106千円
未払事業税	12,849		14,381
退職給付に係る負債	131,216		130,801
減価償却超過額	97,305		151,210
のれん	41,635		31,839
敷金償却額	6,137		6,622
投資有価証券評価損	29,964		32,004
貸倒引当金	27,358		42,588
税務上の繰越欠損金(注)2	17,083		38,186
連結会社間内部利益消去	3,014		816
その他	26,051		32,102
繰延税金資産小計	431,912		523,661
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△17,083		△38,186
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△101,305		△110,102
評価性引当額小計(注)1	△118,389		△148,289
繰延税金資産合計	313,523		375,372
繰延税金負債
顧客関連資産	△28,569		△25,480
その他有価証券評価差額金	△53,807		△85,606
繰延税金負債合計	△82,376		△111,087
繰延税金資産の純額	231,146		264,285

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、貸倒引当金及び連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	17,083	17,083
評価性引当額	-	-	-	-	-	△17,083	△17,083
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	38,186	38,186
評価性引当額	-	-	-	-	-	△38,186	△38,186
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.5
住民税均等割	1.5		1.5
のれん償却額	0.7		0.7
評価性引当額の増減	10.3		3.6
連結子会社における適用税率の差異	△0.4		0.0
税額控除	△1.1		△2.6
その他	△0.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.8		33.9