有価証券報告書-第63期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	42,977千円		45,778千円
未払事業税	15,933		18,545
退職給付に係る負債	137,413		135,960
減価償却超過額	135,084		137,624
のれん	22,398		12,602
敷金償却額	7,313		7,818
投資有価証券評価損	32,936		32,936
貸倒引当金	72,830		110,160
税務上の繰越欠損金(注)2	87,475		153,448
貸倒損失	19,825		19,296
連結会社間内部利益消去	635		431
その他	23,973		130,296
繰延税金資産小計	598,799		804,899
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△87,475		△153,448
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△159,055		△297,608
評価性引当額小計(注)1	△246,530		△451,056
繰延税金資産合計	352,268		353,842
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△98,977		△118,695
繰延税金負債合計	△98,977		△118,695
繰延税金資産の純額	253,291		235,146

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	87,475	87,475
評価性引当額	-	-	-	-	-	△87,475	△87,475
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	153,448	153,448
評価性引当額	-	-	-	-	-	△153,448	△153,448
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		2.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.6
住民税均等割	1.3		2.0
のれん償却額	1.6		2.6
のれんの減損損失	2.0		15.3
評価性引当額の増減	10.5		17.1
連結子会社における適用税率の差異	△0.5		△1.0
子会社株式取得関連費用	2.4		0.7
税額控除	△2.0		△1.9
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△2.9		△2.2
その他	△0.3		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.6		64.3