有価証券報告書-第35期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
長期未払金	17,933	千円	17,933	千円
未払事業税	1,451	千円	2,400	千円
棚卸資産評価損	3,194	千円	2,231	千円
投資有価証券評価損	6,308	千円	6,308	千円
税務上の繰越欠損金	2,153	千円	―
資産除去債務	2,604	千円	2,611	千円
貸倒引当金	129	千円	147	千円
その他	1,961	千円	1,946	千円
繰延税金資産小計	35,736	千円	33,579	千円
評価性引当額	△31,901	千円	△29,722	千円
繰延税金資産合計	3,834	千円	3,856	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	2,333	千円	2,160	千円
その他有価証券評価差額金	2,830	千円	2,830	千円
繰延税金負債合計	5,164	千円	4,990	千円
繰延税金負債純額	1,329	千円	1,133	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.04	%	30.04	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.80	%	0.26	%
受取配当金の益金不算入	△0.06	%	△0.02	%
住民税均等割等	1.99	%	0.49	%
留保金課税	1.68	%	1.44	%
研究開発費控除	―		△1.47	%
評価性引当	△7.72	%	△1.78	%
その他	△0.47	%	0.34	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.26	%	29.30	%