有価証券報告書-第38期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
長期未払金	18,817	千円	18,817	千円
未払事業税	1,336	千円	3,813	千円
繰越欠損金	7,069	千円	―
棚卸資産評価損	4,252	千円	2,733	千円
資産除去債務	3,814	千円	3,872	千円
その他	1,399	千円	2,023	千円
繰延税金資産小計	36,690	千円	31,260	千円
評価性引当額	△26,824	千円	△25,585	千円
繰延税金資産合計	9,866	千円	5,675	千円
繰延税金負債
未収事業税	△1,174	千円	―
資産除去債務に対応する除去費用	△3,556	千円	△3,303	千円
その他有価証券評価差額金	△4,375	千円	△7,427	千円
繰延税金負債合計	△9,107	千円	△10,731	千円
繰延税金負債純額	759	千円	△5,056	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.63	%	0.05	%
受取配当金の益金不算入	△0.52	%	△0.02	%
住民税均等割等	9.13	%	0.22	%
留保金課税	―		3.61	%
研究開発費控除	―		△0.01	%
評価性引当	△17.34	%	△0.82	%
税率変更による差異調整	△9.78	%	―
その他	0.70	%	△0.22	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.43	%	33.44	%