訂正有価証券報告書-第15期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
(流動資産) | ||||
賞与引当金 | 41,475 | 千円 | - | 千円 |
賞与引当金社会保険料 | 7,445 | 千円 | - | 千円 |
貸倒引当金 | 98,797 | 千円 | 106,486 | 千円 |
未払事業税 | 4,591 | 千円 | 13,142 | 千円 |
未払費用 | 12,248 | 千円 | 5,731 | 千円 |
その他 | 1,655 | 千円 | 1,739 | 千円 |
繰延税金資産(流動) 小計 | 166,212 | 千円 | 127,100 | 千円 |
評価性引当額 | △98,797 | 千円 | △106,486 | 千円 |
繰延税金資産(流動) 合計 | 67,415 | 千円 | 20,613 | 千円 |
繰延税金負債(流動)との相殺 | - | 千円 | - | 千円 |
繰延税金資産(流動) 純額 | 67,415 | 千円 | 20,613 | 千円 |
(固定資産) | ||||
退職給付引当金 | 9,125 | 千円 | 11,701 | 千円 |
減価償却超過額 | 14,032 | 千円 | 25,728 | 千円 |
関係会社株式評価損 | 29,607 | 千円 | 35,736 | 千円 |
資産除去債務 | 13,701 | 千円 | 13,857 | 千円 |
一括償却資産 | 1,838 | 千円 | 811 | 千円 |
新株予約権 | - | 千円 | 8,473 | 千円 |
その他 | 2,949 | 千円 | 6,594 | 千円 |
繰延税金資産(固定) 小計 | 71,255 | 千円 | 102,904 | 千円 |
評価性引当額 | △68,129 | 千円 | △83,955 | 千円 |
繰延税金資産(固定) 合計 | 3,126 | 千円 | 18,949 | 千円 |
繰延税金負債(固定)との相殺 | △3,126 | 千円 | △18,949 | 千円 |
繰延税金資産(固定) 純額 | - | 千円 | - | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
(固定負債) | ||||
その他有価証券評価差額金 | △87,055 | 千円 | △193,705 | 千円 |
資産除去債務 | △9,266 | 千円 | △8,343 | 千円 |
繰延税金負債(固定) 合計 | △96,322 | 千円 | △202,048 | 千円 |
繰延税金資産(固定)との相殺 | 3,126 | 千円 | 18,949 | 千円 |
繰延税金負債(固定) 純額 | △93,196 | 千円 | △183,099 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.8 | % | 30.8 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 59.9 | 0.2 | ||
株式報酬費用 | △121.1 | 3.0 | ||
住民税均等割等 | 73.4 | 0.7 | ||
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 54.3 | - | ||
試験研究費税額控除 | △89.1 | △0.6 | ||
受取配当金の損金不算入 | △34.4 | △0.3 | ||
評価性引当額 | 77.5 | 5.0 | ||
その他 | 3.1 | △0.4 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 54.5 | % | 38.5 | % |