有価証券報告書-第37期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)			当連結会計年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
たな卸資産	71,184	千円		58,468	千円
未払事業税	2,352			2,622
賞与引当金	20,082			15,887
製品保証引当金	17,646			8,304
固定資産	276,078			207,243
貸倒引当金	54,488			51,175
繰越欠損金	3,231,250			3,156,490
退職給付に係る負債	15,440			14,427
資産除去債務	122,620			100,632
その他有価証券評価差額金	136,655			147,910
その他	9,439			20,795
繰延税金資産小計	3,957,239			3,783,958
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△3,231,250			△3,156,490
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△725,988			△627,467
評価性引当額小計	△3,957,239			△3,783,958
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
資金貸借差額	△757,050			△757,050
その他	△41,328			△9,936
繰延税金負債小計	△798,378			△766,986
繰延税金負債の純額	△798,378			△766,986

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	221,115	3,010,135	3,231,250
評価性引当額	-	-	-	-	△221,115	△3,010,135	△3,231,250
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	360,780	2,795,710	3,156,490
評価性引当額	-	-	-	-	△360,780	△2,795,710	△3,156,490
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。