有価証券報告書-第41期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)			当連結会計年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	2,220	千円		1,987	千円
未払事業税	1,597			6,369
製品保証引当金	4,873			3,657
固定資産	14,150			25,836
暗号資産	22,044			57,176
投資有価証券	215,522			162,780
繰越欠損金	1,519,370			1,551,206
その他	1,168			3,693
繰延税金資産小計	1,780,946			1,812,706
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,519,370			△1,551,206
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△261,575			△261,500
評価性引当額小計	△1,780,946			△1,812,706
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
その他	-			△1,083
繰延税金負債小計	-			△1,083
繰延税金負債の純額	-			△1,083

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	1,971	56,639	-	116	-	1,460,642	1,519,370
評価性引当額	△1,971	△56,639	-	△116	-	△1,460,642	△1,519,370
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	54,982	-	116	-	735,016	761,090	1,551,206
評価性引当額	△54,982	-	△116	-	△735,016	△761,090	△1,551,206
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年11月30日)
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年11月30日)
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。