有価証券報告書-第39期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)			当連結会計年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	42,009	千円		997	千円
未払事業税	1,981			1,313
賞与引当金	3,463			-
製品保証引当金	6,396			6,092
固定資産	188,563			13,436
貸倒引当金	54,787			-
繰越欠損金	3,031,255			1,564,229
退職給付に係る負債	12,465			-
資産除去債務	83,820			-
その他有価証券評価差額金	20,011			107,851
その他	4,944			1,984
繰延税金資産小計	3,449,701			1,695,905
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△3,031,255			△1,550,802
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△418,445			△131,012
評価性引当額小計	△3,449,701			△1,681,815
繰延税金資産合計	-			14,089
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△66,173			△586
資金貸借差額	△757,050			-
繰延税金負債小計	△823,223			△586
繰延税金資産(負債)の純額	△823,223			13,503

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	278,762	951,864	1,800,629	3,031,255
評価性引当額	-	-	-	△278,762	△951,864	△1,800,629	△3,031,255
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2022年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	2,238	58,708	-	43,691	1,459,591	1,564,229
評価性引当額	-	△2,238	△58,708	-	△30,264	△1,459,591	△1,550,802
繰延税金資産	-	-	-	-	13,426	-	13,426

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度(2021年11月30日)			当連結会計年度(2022年11月30日)
法定実効税率	34.3	%		34.1	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8			0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1			△0.4
住民税均等割	17.1			6.2
連結子会社との税率差異	8.9			2.3
評価性引当額の増減	△59.5			22.2
資産除去債務に係る繰延税金負債の取崩しによるもの	△3.1			-
関係会社株式売却損益の連結修正	0.3			△44.2
連結調整項目	22.0			△17.2
その他	△4.0			△1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.8			1.2